初创企业财税管理的10个大“坑”,你踩了几个?

2020-11-02

01


企业的资金往来不经过公司银行账户,而是通过个人的支付宝,微信账户。


只反馈支出,不反馈收入,就有涉嫌隐瞒收入偷税,这有可能会被邀请去有关部门喝咖啡,为公司带来不必要的麻烦。




02


发票跨期严重,合理的财务制度应规定费用报销的期限。


一般情况下,当月发生当月报销;特殊情况下,可以延后1-3个月。如果给财务的发票超期严重,甚至掺杂有往年的发票,那也会面临风险。



03


自认为公司设立完没有收入,不需要报税,甚至认为开出发票才要交税,不开发票无需交税。


公司是一个持续经营的主体,自成立日起就已经有法定的纳税义务了。即使企业暂时没有收入,也应每月在报税截止日期前按要求申报各项税费。



04


自以为一直可以零申报。


没实现营业收入,那么增值税表只需零申报即可,申报零没有错,但是不能长期都是零申报。



05


小规模纳税人相较一般纳税人对公司更有利?


一般纳税人和小规模纳税人是增值税的纳税义务人的分类。


区别是:一、适用的税率和征收率不同,一般情况下,一般纳税人高于小规模纳税人(疫情阶段小规模纳税人的税率暂降至1%);二、是否可以抵扣进项税额,一般纳税人可以抵扣进项税,小规模纳税人是不可以抵扣进项税的。



06


企业是我的,企业的钱我可以随时决定支出。


钱投入企业后,那是变成了企业的资产,投资者拿企业的钱,只能暂时作为从企业借款,应根据财务内控制度进行管理,如果这笔钱是企业对股东进行了利润分配,要交20%的个人所得税。如果是个人借款不冲销,长期挂账,虚增资产,不仅账目紊乱,而且是有税务风险的



07


收入不开发票,长期挂预收,有偷漏税风险。


如果预收账款挂账时间超出正常情况,均需要做出合理解释。一旦被查出是应确认而未确认的收入,那么会带来不必要的税收风险。



08


公司购置物品不开发票,真的省钱?


从眼前利益来讲,要发票可能付出的成本增加。但必须知晓的是,企业所得税是按利润交的,采购没有发票,成本无法扣除,那就意味着虚增了利润,导致后期要为这笔采购款多交25%的所得税!


长远来看,如果企业去申请优惠政策补贴等等,都是需要你提供采购物品的证据链(企业对公账户支付到供应商,供应商相应的开具发票)。


税局只认发票,不认实际设备。



09


以货易货不是简单的货物交换,视同销售和采购。


以货易货是企业间不用现金而进行的商品的等价交换。换出去的货物视同销售处理,换进来的货物视同商品采购,差额为应收或应付账款。



10


做了财务年度报表审计,就可以高枕无忧了?


事务所的审计报告是对外用的,不可能全面反映公司在财务处理和涉税风险上的问题,这就是专项审计和内部审计存在的道理。


财税上的事,还是交给专家来办,才是真正的高枕无忧。


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