从申领发票到抄报清卡,初创企业应关注的重点都在这↓

2020-11-02




现如今,创业者越来越多,但大多数都对企业财务方面知识不了解,时常导致企业财务不规范,却又不知怎么办。


然而,一旦公司成立之后,马上要面对监管部门的监管了,如果不涉及前置或者后置的审批部门,监管部门通常只有工商和税务。


工商部门会根据企业每年申报的相关资产负债表和利润表等数据,了解你的公司是否正常运营。


因此,创业者要面对的就是这几大基础问题:

❏ 企业收入有没有开票?

❏ 开票后有没有缴纳增值税以及其他附加税等?

❏ 每个月有没有做申报?

❏ 企业有没有帮员工代扣代缴个人所得税?

……


在与各位创业者对接业务的过程中,机巧发现老板们最关注除了代账,就是开票。话不多说,机巧这给各位创业者安排上了↓↓↓


01 领发票 


✪ 网上发票申领电子税务局操作步骤:

第一步:登录电子税务局官网,依次点击“我要办税”→“发票使用”→“发票领用” →点击“发票领用”功能模块。



第二步:选择“专业配送”按钮,填写表单,资料提交成功,可点击[查看我的申请资料]按钮查看申请。


注意事项

1.首次网上申领发票需要采集经办人身份证信息(点击“保存”按钮后系统自动跳转“资料采集”界面,请按要求进行采集),资料采集完成后方可提交。


2.领用的票种为税务机关核定的票种,同时不能超核定限量(如需超核定限量领用,请先办理发票票种核定及调整业务。


第三步: 点击“我要查询” →“办税进度及结果信息查询”查看发票申领受理进度和税务机关审核结果。如状态显示“已签收”,表示已办结您的申请。


若“发票领用”功能无法使用,请检查是否已办理发票票种核定或是否进行发票验旧缴销。




02 开发票 

开发票必须按照新规执行,会计收到不符合规定的发票,要立即退还,否则损失还得由自己来承担。


✪ 开发票的注意事项


①增值税专用发票密码区保持整洁,文字不压线、错格。


②收款人、复核、开票人三人必须填写完整,且开票人与复核不可为同一人,也不可填写为“管理员”。


③加盖发票专用章应清晰。印章位置应盖于“销售方:(章)”文字之上,勿压盖小写金额数字。若加盖的印章不清楚,可在空白地方补盖一次。


④如汇总开具增值税专用发票,需同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》,并加盖发票专用章,且与增值税专用发票上的章一致。


⑤如开具增值税专用发票,在发票联签字时,请把抵扣联取下,因为抵扣联带复写功能。


⑥请勿在发票正面涂写,保证票面整洁。



✪ 专票申请限额审批


登录电子税务局(法人一证通)--搜索框输入关键字“发票限额”——点击“增值税最高开票限额审批”


这里有几个要点注意了解一下:

●填写增值税专用发票最高开票限额申请(发票种类、特批发票数量、每月最高购票数量)

●选择申请期限起止,止不得早于起。(申请期限默认为当月最后一天,且不可修改)

●填写申请理由(开票需求、合同需求)。

●选择实名认证的纳税经办人,填写完毕,点击[确认]按钮

●审批同意后,打印结果通知书


✪  发票最高限额申请流程及注意事项


去税务大厅发起流程、提交资料(所属管理所同意)——网上最高发票限额申请、票种核定限额变更或备注(两项审批都通过)——限额调整改盘——(到期)发票限额降级改盘


*票种核定限额变更或备注(如万元——十万元)

普票:单份发票最高限额变更为十万元

专票:备注单张增值税专用发票开票金额限额变为99999.99



✪ 专票开错了怎么办?


作废条件:开具时间未跨月、销售方未抄税并且未记账。若不满足作废条件,需开具红字增值税发票。


① 增值税专用发票作废
一般纳税人在开具专用发票当月可作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样,全联次留存。


② 增值税专用发票红
一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票。


小规模纳税人代开专票作废及红冲:代开发票的作废(在原取票机上作废);红冲需要去注册地税务大厅办理。




03 收取发票  


✪ 划下重点!收到发票的时候一定要重点检查7个方面!


● 发票有没有填写购买方“纳税人识别号”?


● 税率适用是不是对的?


● 发票内容与实际业务是不是相符?


● 笼统的开办公用品、食品等名称发票一律不行!


● 发票章盖的不规范的一律不行!


● 开具汇总办公用品、食品等发票,必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》,外加盖上发票专用章,A4纸自行打印的一律不行!


● 开具培训会议清单,必须由酒店系统或销售系统开具,并加盖发票专用章,其它途径开具的清单无效!




04 抄报清卡 


✪ 税务Ukey抄报指南


第一次进入系统界面后,弹出税务UKey密码输入框,初始口令为8个8,具体如下图所示:

小贴士:若修改密码,请牢记修改后的密码。

✪ 抄报申报步骤

● 上报汇总

登录开票系统后,通过路径:【数据管理】→【汇总上传】→【上报汇总】进行操作。

小贴士:计算机连接互联网状态下登录开票系统自动进行上报汇总。


● 纳税申报

纳税申报操作需要通过【ETAX申报软件】或【电子税务局】进行【网上申报】。

小贴士:请注意,不是通过开票软件进行操作。

● 反写监控

登录系统后,通过路径:【数据管理】→【汇总上传】→【反写监控】进行操作。


● 查询是否反写成功

登录系统后,通过路径:【系统设置】→【税务UKey设置】→【税务UKey状态信息】,弹出“税务UKey状态查询”窗口。系统默认显示在监控管理信息选项卡,查看各发票种类“开票截止时间”更新至2020年11月15日说明反写成功。



以上就是领取发票→开发票→收取发票→抄报清卡整个流程中涉及到重点事项的操作步骤及注意事项,各位创业boss如果对某个环节还有疑问,欢迎咨询机巧!



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